Le Fond de roulement

Le fonds de roulement, traduit en anglais à the Working capital, représente les ressources de moyen et long terme que l'entreprise dispose pour financer son cycle d'exploitation.

Le fonds de roulement constitue une variable essentielle pour n'importe quelle entreprise car il permet de connaître l'équilibre de sa structure financière.

technique comptable
105 caractères
temps de lecture : 1 minute
Déjà visionné par 149 internautes
Vocaliser ce contenu

Plus concrètement, le fonds de roulement (FR) est la somme d'argent dont dispose l'entreprise pour couvrir ses dépenses courantes, avant de recevoir les paiements de ses clients :
>     Le versement des salaires
>     Le règlement des fournisseurs
>     Le paiement de ses charges de fonctionnement

Donnée essentielle pour vérifier la faisabilité d'un projet entrepreneurial, le fonds de roulement se calcule ainsi :
(capitaux propres + capitaux empruntés à moyen et long terme) - actif immobilisé.

à savoir que les actifs immobilisés sont les immobilisations corporelles, incorporelles et financières de l'entreprise.

On obtient alors un fonds de roulement (FR) positif ou un  fonds de roulement négatif.
Un FR positif entraine un excédent de ressources, donc la possibilité de financer le besoin en fonds de roulement. L'éventuel excédent contribuera à la trésorerie de l'entreprise.

Inversement un  FR négatif signifie un besoin de financement. Autrement dit l'entreprise ne dispose pas d'assez de ressources pour financer son BFR. Elle doit donc se financer par de la trésorerie à court terme.

Une augmentation de capital peut solutionner la situation.
    

Rédigé le
Mis à jour le 2020-03-31 20:37
roulement fonds roulement roulement fonds fonds roulement roulement fonds ressources entreprise essentielle capitaux négatif excédent trésorerie
avis-fiscal
Comptabilité GRATUITE.
OCR, RECUP BANCAIRE, IA, AGENDA, TABLEAUX DE BORD
Ouvrir son compte
https://comptatoo.fr
Questions liées :

Toutes les fiches fiscales

Comptatoo sur Twitch Comptatoo sur youtube

  • Proche de vous

    15 adresses physiques sur la France entière


    Nous avons une implantation globale qui nous permet de vous proposer une adresse physique au plus proche de vous, RDV si nécessaire


  • Votre activité

    Nos spécialisations sont multiples, BNC BIC BA SCI LMNP


    BTP, Bénéfices Agricoles, Professions libérales, Transport, Commerce électronique, Sécurité, Coiffure, Immobilier, Consultant, Café Hôtel Restaurant etc.


  • Prévisionnel certifié

    Prévisionnel 3 ans certifié 154,9 € HT


    Le prévisionnel le - cher du marché. 154,9 € HT. Pour financements bancaires


  • Bilan certifié

    Bilan télédéclaré à la DGFIP + Certification


    Liasse télédéclarée aux impôts + Régularisations fiscales + Attestation de validité Expert-comptable


  • 0 travail de votre part

    C'est nous qui réalisons les ventilations, pas vous...


    Vous n'avez pas à réaliser une qualification de vos opérations bancaires. C'est notre travail


  • Visa fiscal

    Nous télédéclarons gratuitement votre bilan à votre CGA


    Votre liasse fiscale est télédéclarée à votre CGA sans frais supplémentaires


  • Transition

    Nous pouvons gérer la transition avec votre ancien expert-comptable


    Vous avez un désaccord avec votre expert-comptable, nous pouvons essayer d'arrondir les angles en le contactant


  • Bilan compris

    Toutes nos prestations de suivi mensuel comprennent votre bilan annuel


    Votre bilan certifié télé-déclaré avec les régularisation fiscales annuelles IS / TVA / RSI / SSI sont bien sûr compris dans nos tarifs de suivi mensuel


  • Situation intermédiaire

    Vous pouvez demander un prébilan quand vous le souhaitez


    Si vous avez besoin d'une situation intermédiaire certifiée en courant d'année ou un prévisionnel pour un financement, demandez...